Der MwSt-Rechner von BerechnenOnline.de berechnet in beide Richtungen: von Netto zu Brutto (MwSt aufschlagen) und von Brutto zu Netto (MwSt herausrechnen). Diese Anleitung erklärt beide Berechnungsrichtungen und zeigt typische Fehler bei der Rechnungsstellung.
In Deutschland gilt: 19 % für die meisten Waren und Dienstleistungen (Regelsatz). 7 % für Lebensmittel (außer Gastronomie, alkoholische Getränke, Tabak), Bücher, Zeitungen, Kunst, ÖPNV-Tickets, Unterkunft und bestimmte gemeinnützige Leistungen. Quelle: § 12 UStG und der Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) des BMF. Im Zweifel: Prüfen Sie den UStAE oder fragen Sie Ihren Steuerberater.
Wenn Sie einen Nettopreis haben (ohne MwSt) und den Bruttopreis (mit MwSt) berechnen möchten: Brutto = Netto × 1,19 (bei 19 %) oder Netto × 1,07 (bei 7 %). Beispiel: Netto 500 € × 1,19 = Brutto 595 €. Dieser Fall tritt auf, wenn Sie Angebote schreiben oder Rechnungen für Geschäftskunden erstellen.
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz/100)Wenn Sie einen Bruttopreis haben und den Nettopreis sowie den MwSt-Betrag separat ausweisen möchten: Netto = Brutto ÷ 1,19 (bei 19 %) oder Brutto ÷ 1,07 (bei 7 %). MwSt-Betrag = Brutto − Netto. ACHTUNG: Ein häufiger Fehler ist, 19 % vom Bruttopreis zu berechnen – das ist falsch! 19 % von 595 € wären 113,05 €, korrekt ist aber 95 € (= 595 − 500). Das sind 16,0 % des Bruttopreises.
Netto = Brutto ÷ 1,19 | MwSt = Brutto − Netto = Brutto × (0,19/1,19) = Brutto × 15,97 %Merkhilfe: Bei 19 % MwSt enthält jeder Bruttopreis genau 15,97 % MwSt (nicht 19 %).
Eine korrekte Deutschen Rechnung gemäß § 14 UStG muss enthalten: Nettopreis, MwSt-Satz in Prozent, MwSt-Betrag in Euro sowie Bruttopreis. Fehlt einer dieser Angaben bei Ausgangsrechnungen an andere Unternehmer (B2B), kann der Empfänger keine Vorsteuer abziehen – ein teurer Fehler. Bei Rechnungen an Privatpersonen (B2C) reicht die Angabe des Bruttopreises mit ausgewiesenem Steuersatz.
Wenn Ihr Jahresumsatz im Vorjahr unter 22.000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 € bleibt (§ 19 UStG, ab 2025 angepasst), sind Sie Kleinunternehmer und müssen keine MwSt ausweisen. Sie dürfen in Ihren Rechnungen dann auch keine MwSt angaben – und der Empfänger kann keine Vorsteuer geltend machen. In diesem Fall nutzen Sie den MwSt-Rechner nicht für Ausgangsrechnungen, aber weiterhin für Eingangsrechnungen und Preisvergleiche.
Nutzen Sie den MwSt Rechner direkt – kostenlos, ohne Anmeldung, sofort.
MwSt Rechner öffnen19 % vom Bruttopreis berechnen statt korrekt den Nettopreis durch Division zu ermitteln
Falschen Steuersatz (19 % statt 7 % oder umgekehrt) auf Lebensmittel, Bücher etc. anwenden
MwSt-Angaben in Rechnungen weglassen oder falsch ausweisen
Umsatzsteuervoranmeldungen vergessen (bei ≥10 % Vorsteuerüberschuss oder auf Anforderung des Finanzamts)
Innergemeinschaftliche Lieferungen an Unternehmen mit gültiger USt-IdNr. sind in Deutschland im Regelfall steuerfrei (§ 4 Nr. 1b, § 6a UStG). Der Empfänger versteuert im Bestimmungsland (Reverse-Charge-Verfahren). Lieferungen an Privatpersonen in der EU unterliegen ab einem Schwellenwert dem OSS-Verfahren (One-Stop-Shop) mit Versteuerung im Bestimmungsland.
Als Privatperson generell nicht. Als Unternehmer können Sie die auf betriebliche Kosten gezahlte MwSt als Vorsteuer beim Finanzamt geltend machen – sofern Sie selbst umsatzsteuerpflichtig sind (kein Kleinunternehmer). Der Vorsteuerabzug erfolgt über die Umsatzsteuervoranmeldung oder Jahreserklärung.